При увеличении выручки от реализации на 55916 тыс.руб. фондоотдача активной части основных производственных фондов увеличилась на 0,45 руб., а при увеличении среднегодовой стоимости активной части основных производственных фондов на 6119 тыс. руб. фондоотдача активной части основных производственных фондов уменьшилась на 0,23 руб. Совместное увеличение, как выручки, так и стоимости активной части основных производственных фондов дало увеличение фондоотдачи активной части на 0,2 руб.
Исходная информация для факторного анализа фондорентабельности и фондоотдачи ОАО «Северный порт»
Таблица 3.3.2
|
Показатель |
Значения показателя |
Изменения (-, +) | |
|
2006 год |
2007 год | ||
|
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. |
95333 |
60521 |
-34812 |
|
Объём выпуска продукции, тыс. руб. |
622697 |
678613 |
+ 55916 |
|
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. |
193760,5 |
199879,5 |
+ 6119 |
|
Среднегодовая стоимость активной части (ОПФА), тыс. руб. |
124405,5 |
130524,5 |
+ 6119 |
|
Стоимость действующего оборудования (ОПФД), тыс. руб. |
91382 |
97448 |
+ 6066 |
|
Удельный вес активной части ОПФ (УдА),% |
65 |
66 |
+ 1 |
|
Удельного веса действующего оборудования активной части ОПФ (УдД), % |
74 |
75 |
+ 1 |
|
Удельный вес действующего оборудования в общей сумме ОПФ (УД), % |
47 |
48 |
+ 1 |
|
Фондорентабельность (RОПФ), % |
57 |
33 |
- 24 |
|
Рентабельность продукции (деятельности) (RВП), % |
18 |
9,8 |
- 8,2 |
|
Фондоотдача ОПФ (ФООПФ), руб. |
3,21 |
3,40 |
+ 0,19 |
|
Фондоотдача действующего оборудования активной части ОПФ (ФОД), руб. |
6,8 |
7 |
+ 0,2 |
|
Фондоотдача активной части фондов (ФОА), руб. |
5 |
5,2 |
+ 0,2 |
Наиболее определяющими факторами, влияющими на показатель фондорентабельности, являются фондоотдача основных производственных фондов и рентабельность продукции (деятельности).
Изменение фондорентабельности за счёт:
Ø фондоотдачи основных производственных фондов:
∆RОПФ= ∆ ФООПФ * RВП 2006г
∆R = (3,40-3,21) * 18 = + 3,42%;
Ø рентабельности продукции:
∆RОПФ= ФООПФ 2007г * ∆RВП
∆RОПФ= 3,40*(9,8 - 18) = - 27,30%